潢政办〔2017〕24号
潢川县人民政府办公室
关于加强政府办财务管理制度的
通 知
(试 行)
为严肃财经纪律，规范财务收支管理，进一步加强党风廉政建设，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《省财政厅关于印发<河南省省直机关差旅费管理办法>》(豫财行〔2014〕46号)、《潢川县党政机关公务接待管理办法》、《潢川县党政机关差旅费管理办法》、《潢川县机关事业单位加班值班补助发放管理办法(试行)》及其他有关财经法规制度，结合工作实际，制定本制度。
一、财务会审会签制度
实行会审会签目的是加强财务管理，实行民主理财，提高资金使用透明度。
(一)成立会审会签小组
会审会签小组由办公室主任、分管财务工作的副主任、职工代表、主管会计组成。
(二)会审会签程序
1.分管财务副主任初审。凡需报销的单据，由经办人签字和科室中心负责人签字后交分管财务副主任初审。
2.财务人员初核。财务人员根据财务管理的有关规定，对单据的规范性进行审核。
3.会审会签小组集体审核。会审会签小组全体成员集体审核由财务人员初核后提交的单据，逐一审核其真实性、有效性和合法性。
4.签字入账。经审核的单据由会审会签小组全体成员签字报销入账，未经签字的单据不能报销入账。
(三)会审会签纪律
1.会审会签小组成员必须坚持原则，严格按照有关财经法规、规定审核把关，对所审核签字的票据要承担责任。
2.实行会审会签小组例会制度。会审会签小组每月一般要召开1-2次会议，必要时可以随时召集。
3.严格执行财经纪律，严格财务管理，实行财务公开，接受群众监督。
二、支出管理制度
1.各项支出安排要严格执行财经纪律和财务制度，实行事前报告、事中监督、事后会审会签制度。
2.各科室中心需独立经办的支出，属一般性零星支出，事前报告行政科负责人及分管财务负责人;属专项大额支出，需要编制支出预算，事前同意。相关科室经手人在票据上签字，科室负责人在支出票据上签上“属实”字样，再转财务实行会审会签。
3.支出票据中，必须写明经办人员和事由，反映支出真实情况。
4.公务活动支出严格执行《公务卡强制结算目录》。
三、借款管理制度
1.不得因私借支公款，因公借款的要履行审批手续并及时办理结算。
2.借款人借款时说明理由，完善借款手续，3000元以下的(含3000元)由分管财务领导审批，3000元以上的报经办公室主任审批。
3.借款人不能及时办理结算手续的，停止办理续借，同时以借款人的津补贴抵顶欠款。具体办法为：因公借款三个月内，不能还清的，扣除借款人的津补贴，直至抵顶完欠款。
四、差旅费报销制度
规范出差审批，在原出差审批单的基础上，充实内容，全面反映出差情况。按照“一事一审批”的原则，一张审批单全面反映出差人员情况。
1.出差事由：有会议通知、电话记录、活动方案等文件资料的作为出差审批单附件，作为出差事由依据。无文件依据的须填写出差任务、出行路线、持续时间等相关事宜，反映公务活动的概况。
2.人员签字。一次出差只需1人进行申报，所有出差人员在出差审批上签字，费用由财务人员按规定分别核算到位。
3.发票：出差人报销差旅费实行一事一单，一次一结算。工作人员提供交通费(没有使用公车)、住宿费票据;司机需要提供过桥过路费、燃油费(外地临时加油)、住宿费票据。交通费、住宿费严格按照规定的标准范围内据实报销。其中，住宿费时间在1天以上，发票中必须注明时间天数，并附住宿明细清单。超过标准的交通费、住宿费一律由个人负担。
4.下乡出差补助：下乡半天以内的不给予补助，超过半天的按下乡出差标准给予补助，下乡工作需由经办人申报，安排人、科室中心负责人或分管主任签字属实，按程序进行审签。
5.出差审批：工作人员出差的，经分管主任或科室负责人签署意见后，由政府办主任审批;出差使用公车的，用车情况由车队队长、分管财务负责人签署用车意见。
6.报销程序：个人填写出差审批单，所有出差人员签字后，经政府办主任审批后，交给出纳核算费用，会计进行复核，由会计统一整理并提交会审会签。办公室财务人员将费用统一汇入出差人员账户或支付现金。
五、加班值班补助制度
1.值班用餐。对于24小时值班人员和临时性突击性加班的用餐统一发放值班餐券，由定点餐馆送盒饭，每月由财务人员与定点餐馆结账。加班用餐每人按40元以内控制。
2.加班值班补助。正常排班带班人员不享受值班补助，24小时值班人员按照规定发放补助;临时性、突击性的中心工作需8小时外或法定休息时、节假日安排加班的，按照规定审批按标准发放补助;节假日安排加班、值班，所有带班值班人员按县标准规定发放补助。
3.严格控制加班时间和数量，确需加班，由加班人员按《潢办文〔2017〕1号》要求进行审批，填写《加班申报表》。
4、加班补助与值班补助不能冲突，二项执行其一，实施一月一结制度，并建立台账记录，便于管理备查。
六、固定资产管理制度
固定资产是指单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，耐用价值在一年以上，并在使用过程中基本保持其原有的实物形态的财产物质。为明确责任，按照现行财务制度，结合办公室的实际，规定如下：
(一)固定资产管理实行使用单位责任制
各科室中心有一名同志担任固定资产管理责任人负责此项工作。并负责固定资产的日常管理，如责任人因工作变动，应及时选定新的负责固定资产管理的责任人，并做好交接工作。
(二)固定资产的管理范围
1.各科室中心的办公用桌、椅子;
2.办公室的电话、电脑、空调、笔记本电脑等;
3.办公室购买的电视机、摄像机、照像机、小型录音笔、打印机、复印机、传真机等;
4.政府机关安装的监控系统的有关设备等;
5.车辆的更新，车辆配备的必须用品等。
(三)建立固定资产管理账卡制度
1.对所有的固定资产进行实地盘查和核对，建立《固定资产登记卡》，对每件固定资产的名称、规格、数量、性能、用途、使用人、保管人等加以详细记载;
2.《固定资产登记卡》一式三份，使用单位、财务室、责任人各一份，定期核对;
3.财务室设立固定资产总账和明细账，负责总分类核算和明细分类核算，做到物各有账，账账相符，账卡相符，账物相符;办公室固定资产每半年清理核查登记一次;
4.固定资产责任人和保管员在工作调动时，须先清理账卡，转移物品，再办理调动手续。
(四)固定资产的购置、报批制度
1.使用科室根据工作需要，提出书面报告;
2.行政科将报告提交给分管后勤的副主任进行审批;
3.固定资产的购置根据科室申请、领导审批后，安排专人进行统一购置。
(五)固定资产的报废、报损、处置制度
1.固定资产达到规定使用年限，不能修复使用时应予以报废。固定资产的报废需由使用单位提出书面报告，经领导批准后，按有关程序对报废固定资产进行处理。
2.固定资产由于非常事故受到严重损坏，需要进行报损。对固定资产的报损应区别情况，妥善处理。由于自然灾害、特殊原因报损固定资产，应由办公室批准;由于责任事故造成固定资产报损时，应查明原因，分清责任，执行纪律;对人为丢失的照价赔偿，不得将办公室固定资产转为私有。
3.固定资产报废、报损时，要填写《固定资产处置表》经有关经办人签注审核意见后，财务室据以进行账面处理。
七、办公用品采购制度
(一)物品的采购
1.服务对象：政府领导、办公室领导、办公室各科室中心。
2.采购程序：需新购电脑、打印机、相机、办公桌椅等办公设备的，由科室申请，分管领导签署意见，经办公室主要负责人同意后，交由办公室后勤统一采购，严禁未经允许私自购买办公设备。日常办公用品，由各科室从后勤领取，并签字登记。
3.采购小组一般应由2人以上组成，采购物品的价格、数量应在一定范围内进行公示并组织考核，按政府采购文件目录执行。
4.物品的种类：
(1)办公用品(桌、椅、柜、笔、本、纸、电脑耗材等);
(2)政府举办活动所发奖品、物品等;
(3)其它用品(拖把、扫帚、灰斗、水瓶、纸篓等)。
(二)物品的管理
1.根据采购回的物品，后勤将按物品的分类分别登记入库。
2.各科室中心本着从俭的原则，指定专人根据上报的物品到行政科领取。
3.各科室中心私自安排购买的物品一律不予报销。
(三)办公机具维修制度
1.办公机具维修实行登记制度。各科室事前列出维修清单，经科室负责人签字，报机关分管财务负责人同意并经后勤登记后，由后勤安排维修。维修中若增减维修项目，应及时报机关财务主管同意，后勤调整登记台账。维修过程中，相关股室在维修清单上签注经手人，后勤统一进行结账。
2.严禁工作人员私自购买办公用品、维修办公设备，未经批准购买的，一律不予报销。
八、政府办公室公务接待管理办法
1. 为规范全省党政机关国内公务接待管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，《党政机关国内公务接待管理规定》及全省、全县公务接待管理办法，结合我办实际，制定本办法。
2.国内公务接待实行分级分类管理，坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。
3.公务接待指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查工作、请示汇报等公务接待活动，对能够合并的公务接待统筹安排。
4.凡公务接待，由办公室后勤协调由机关事务管理局统一集中制度。
5.实行对口接待，县政府办公室负责接待省、市政府及政府办来人的公务接待。中央部委及省直部门、市直部门来人，由县对口部门接待。重大招商引资活动由商务局、招商局负责接待。
6.无公函的公务活动和来访人员，原则上一律不予公务接待。因公务繁忙及其他情况，来潢人员未带公函的，可由电话记录代替，按程序审批。
潢川县人民政府办公室
2017年3月13日
潢川县人民政府办公室 2017年3月13日印发
编辑：政府办
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